• 特技表演:NB0250116000201812001
  • 专利:财政、金融、审计、统计
  • 发布机构:寿县审计局
  • 组配分类:附带条件
  • 海关:寿审【2018】71号
  • 生成日期:2018—1204
  • 生效时间:2018—1204
  • 特技表演:2023-1204
  • 障碍:
  • 关键词:
  • 专利:
  • 专利:七千三百九十三
  • 发布人:
  • 特技镜头:寿命县审计局关于协审机构审核办法

寿命县审计局关于协审机构审核办法

各股室、分局、投资审核中心:

为进一步细化对社会中介机构的管理,根据《寿县审计局协审机构参与政府投资建设项目审计管理办法》的规定,制定协审机构考核办法。

一、审核实施(20分)

(一)审核实施准备(5分)

1.协审任务接收(1分)。接到项目协审通知后,未在2个工作日内到县审计局领料的,扣1分;

2.领取项目审计资料后,按规定进行资料完整性审查(2分)。如不完整应在3个工作日内提交补充资料清单,如完整,应在3个工作日内以电话或书面方式予以反馈,未按时提交补充资料清单或未及时反馈的,扣2分;

3.审计实施方案提交(2分)。项目资料完整具备审计条件后,未按时按质提交审计实施方案的,扣2分。

(二)审计实施(15分)1

1.项目审计人员(3分)。按照审计项目特点,安排2名及以上专业人员从事项目审计。少派人员、派出人员不是原入库备案人员或审计过程中擅自调换人员的,扣3分;

2.审核实施方案执行(6分)。未按照审核实施方案反映的内容和问题进行审核和取证的,每少一项扣1分,扣完为止;

3.审核现场实施(4分)。准备复审的4;

4.现场巡视(2分)。未按照现场巡视实施方案实施或现场巡视量未达到总工程量30%及以上的,扣2分。

二、审核质量(60分)

(一)审计取证规范性、结果准确性(25分)

1.审核记录规范性(10分)。调查了了解记录、审核取证单记录事实是否清楚(5分),无调查了了解记录、审核取证单的,该项不得分,审核取证单每少1项扣1分,扣完为止,记录事实不清楚的每项扣0.5分,扣完为止;取证单附件签名是否齐全(3分),少量未签字扣1分,达1/1/1分,达1/1/1/1分,达1/1分,达1/1/1/1/1分,达1/1分,达1/1分,达1分,扣完为止;记录事实不清清楚的每项扣0.5分,扣完为止;取证单附件签名(3 4以及上该项不得分;审核小组讨论等会议记录、内部审核意见等(2分),无审核组讨论记录或内部审核意见每项扣1分;

2.审计结果的准确性(10分)。定额套用、取费标准、工程量计算、单价确定、签证真实性、合理性、合法性等方面,每错一项,扣2分,扣完为止;

3.审核结果的真实性(5分)。审核发现问题在审核报告中不给予反映或不给予反映,每处扣5分,并实施扣减分;应发现而未发现重大问题,单项金额在5万元以上的,每项扣5分,并实施扣减分。

(二)审核报告内容准确性、完整性(10分)

1.审核报告内容完整性(7分)。审核报告需格式规范,内容详实,报告须列明:项目基本情况(1分)、审核依据(1分)、送审金额较合同金额增减的主要原因(1分)、送审金额较审计认定金额审减的主要原因(1分)、审计发现的主要问题及相关法律法规依据(2分)、审计建议(1分),每缺一项扣减相应分值。

2.审核报告要求件的完整性(1分)。报告应当由中介机构加盖企业名称、资质等级及证书编号的执业印章,并由编制人员、审核人员共同签字、加盖执业印章。完成的项目,必须加盖中标公司公章(1分),缺项扣1分;

3.审核报告内容的准确度(2分)。审核报告文字说明条件清晰、准确(1分);报告数据准确(1分),每缺一项扣减相应分数值。

(三)复审结果准确率(25分)

误差0.5%(不含)以下,不扣分;误差0.5%—1.0%(不含),扣3分;误差1.0%—1.5%(不含),扣5分;误差1.5%—2.0%(不含),扣10分;误差2.0%—2.5%(不含),扣15分;误差2.5%—3.0%(不含),扣20分;误差3%以上不得分。

三、审计效率(5分)

协审机构参与实施项目的完成时限,以中介机构出具的审核报告为准。未经委托方同意的,超过规定期限,每超过1天扣1分,扣完为止。对经批准中终止项目审核时间的,超期时间不予审核。

四、工作纪律(6分)

(一)执行审计实施规定情况(2分)。未经县审计局许可,私自接收被审计单位送审计资料,单独进行审计现场,初步审核与私自交换意见的,扣2分;

(二)执行审计工作纪律情况(4分)。违反审计"四严禁"工作要求和审计"八不准"工作纪律的,扣4分,情节严重的,移送相关部门处理。

五、资料整理(8分)

(一)资料移交(4分)。提交中介机构审核报告10个工作日内,参审人员应将审核项目形成的审核资料(含电子文件)及建设单位提供的原始发送审核资料整理完善后移交给审核组长,未按时移交的,扣2分;发生资料缺失的,扣2分,并按照档案管理相关规定追究责任。

(二)档案装订(4分)。所有资料严格按照《安徽省审计厅政府投资建设项目审计档案管理办法》的规定进行整理装订。(4分)

六、审核结果加分

有以下审核结果的可以加分,加分不封顶。

(一)向县计委及时移交重大违纪案件线索,并被采办的,一次加5分;

(二)上述转移事项有结果(亏损或有关人员被查询处)一次加10分;

(三)审查结果促进县委、县政府出台或修订相关文件,一次加5分;

(四)审核结果促进相关职能部门出台或修订相关规定,一次加3分;

七、考核结果运用

(一)年度审核结果作为下年度委托项目审核的参考。县审核局将年度审核结果给予公示,作为县审核局或主管部门、建设单位年度安排协调审核任务的参考依据。

(二)对三年考核平均分前三名的协审机构直接进入下一轮“协审机构资源库”。

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